Simulateur de charges sociales 2026
Micro-entreprise, indépendant au réel ou président de SASU : estimez en quelques secondes vos cotisations sociales et votre revenu net avant impôt.
Estimation indicative (barèmes 2026 simplifiés) : micro 12,3 % / 21,2 % / 26,1 % du CA, TNS au réel ≈ 45 % du net, assimilé salarié ≈ 80 % de charges sur le net. Hors CFE, IR, versement libératoire et cas particuliers — un chiffrage précis demande l'analyse de votre situation.
L'essentiel
- Les taux de cotisations en micro-entreprise varient de 12,3 % à 26,1 % du chiffre d'affaires selon l'activité.
- Le statut de travailleur non-salarié au réel implique des charges sociales d'environ 45 % du revenu net.
- En SASU, le revenu net est estimé en divisant l'enveloppe employeur par 1,8, offrant une protection de type salarié.
- La rentabilité dépend de la capacité à déduire les frais réels plutôt que de subir un abattement forfaitaire.
Un outil pour anticiper vos prélèvements
Ce simulateur permet d'estimer le poids des cotisations sociales et le revenu net avant impôt selon trois configurations juridiques courantes. Il s'adresse aux créateurs d'entreprise et aux dirigeants souhaitant comparer la micro-entreprise, l'entreprise individuelle au réel et la SASU. L'outil traite les données relatives au chiffre d'affaires, aux frais de fonctionnement et à l'enveloppe budgétaire globale. Toutefois, cette simulation ne remplace en aucun cas l'analyse d'un expert-comptable. Elle constitue une première approche chiffrée basée sur les taux en vigueur en juillet 2026. Les résultats obtenus sont des estimations qui ne prennent pas en compte la Contribution Foncière des Entreprises ni l'impôt sur le revenu. L'arbitrage final nécessite une étude approfondie de votre situation patrimoniale et de vos objectifs de protection sociale.
Les cotisations sociales : Les cotisations sociales sont des prélèvements obligatoires assis sur les revenus professionnels ou le chiffre d'affaires. Elles permettent de financer la protection sociale des travailleurs, incluant l'assurance maladie, la maternité, l'invalidité, le décès et la retraite. Pour le dirigeant de SASU, elles se rapprochent du régime général, tandis que le travailleur non-salarié dépend de la Sécurité sociale des indépendants. En micro-entreprise, elles sont calculées selon un taux forfaitaire proportionnel aux recettes encaissées.
Source : service-public.gouv.fr
Sources
- Cotisations et contributions sociales du micro-entrepreneur(service-public.gouv.fr)
La règle de calcul
Le calcul des cotisations varie selon le régime choisi par l'entrepreneur. En micro-entreprise pour l'année 2026, les prélèvements sont strictement proportionnels au chiffre d'affaires encaissé. Les taux sont fixés à 12,3 % pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations de services commerciaux et 26,1 % pour les activités libérales relevant des bénéfices non commerciaux. Ce régime simplifie la gestion administrative mais interdit la déduction des frais réels engagés. Pour le calcul de l'impôt, l'administration applique un abattement forfaitaire de 71 % pour la vente, 50 % pour les services BIC et 34 % pour les activités BNC. Les plafonds de chiffre d'affaires à ne pas dépasser sont limités à 188 700 € pour la vente et 77 700 € pour les prestations de services.
Pour les travailleurs non-salariés au réel, les cotisations sociales sont assises sur le bénéfice effectif, défini comme le chiffre d'affaires diminué des charges réelles. Elles représentent généralement un montant de l'ordre de 45 % du revenu net professionnel. Enfin, le président de SASU est considéré comme un assimilé salarié. Les charges sociales globales, incluant les parts patronales et salariales, s'élèvent à environ 80 % du salaire net versé. Dans cette configuration, le revenu net correspond approximativement à l'enveloppe totale consacrée par l'entreprise divisée par 1,8. Ce statut offre une protection sociale étendue issue du régime général, bien qu'il n'ouvre pas droit à l'assurance chômage. Chaque modèle présente des spécificités de calcul qui impactent directement la rentabilité finale du projet et le montant disponible pour le dirigeant avant imposition.
Sources
- Cotisations et contributions sociales du micro-entrepreneur(service-public.gouv.fr)
Comment utiliser le résultat
Saisir le chiffre d'affaires prévisionnel
Indiquez le montant total des recettes encaissées hors taxes sur une année complète pour établir la base de calcul initiale du simulateur selon votre secteur d'activité spécifique.
Évaluer les frais de fonctionnement
Listez vos dépenses professionnelles réelles, comme le loyer ou les achats de matières, pour comparer la pertinence de l'abattement forfaitaire de la micro-entreprise face au régime réel.
Analyser le revenu net estimé
Observez le montant restant après déduction des cotisations sociales pour chaque statut afin d'identifier celui qui optimise votre rémunération immédiate avant l'application de l'impôt sur le revenu.
Consulter un expert-comptable
Utilisez ces résultats comme base de discussion avec un professionnel pour valider la faisabilité du projet et affiner les calculs selon les spécificités de votre situation personnelle.
Plusieurs variables peuvent modifier les résultats affichés par le simulateur.
Cas particuliers et points de vigilance
- ✓L'éligibilité éventuelle à l'exonération ACRE durant la phase de création.
- ✓L'option spécifique pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu.
- ✓Le dépassement futur des seuils de chiffre d'affaires de la micro-entreprise.
- ✓Le montant annuel de la Contribution Foncière des Entreprises locale.
- ✓Les frais inhérents à la gestion et l'expertise comptable au réel.
- ✓L'impact fiscal des dividendes en SASU sur la pression globale.
- ✓La détermination précise de la nature de l'activité pour le taux.
L'erreur fréquente consiste à comparer les statuts uniquement sur leur taux de cotisations. Si la micro-entreprise semble attractive avec des taux plus bas, elle calcule les charges sur le chiffre d'affaires brut. En revanche, le travailleur non-salarié au réel cotise sur son bénéfice. Si vos frais réels sont élevés, un taux nominal plus fort appliqué sur une base réduite peut s'avérer plus économique qu'un taux faible sur la totalité des recettes.
Comment choisir entre le régime micro et le régime réel ?
Le choix entre la micro-entreprise et un régime réel dépend principalement de la structure de vos coûts. En micro-entreprise, vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire pour frais professionnels de 71 %, 50 % ou 34 % selon votre activité. Si vos dépenses réelles, telles que l'achat de marchandises, le loyer d'un local ou les frais de déplacement, sont supérieures à cet abattement, le régime réel devient mathématiquement plus avantageux. En effet, au régime réel, les cotisations de l'ordre de 45 % du revenu net ne s'appliquent qu'après déduction de toutes les charges nécessaires à l'exploitation. À l'inverse, une activité de service avec très peu de frais fixes trouvera souvent dans la micro-entreprise une solution plus simple et moins coûteuse.
Il faut également surveiller les plafonds de chiffre d'affaires, fixés à 188 700 € pour la vente et 77 700 € pour les prestations de services. Au-delà, le passage au réel est obligatoire. L'arbitrage doit aussi intégrer la protection sociale souhaitée, le président de SASU bénéficiant du régime général avec des charges proches de 80 % du net, contre une protection de travailleur indépendant pour les autres statuts.
Questions fréquentes
Quel est le taux de cotisations en micro-entreprise en 2026 ?+
Pourquoi les charges TNS sont-elles calculées sur le bénéfice ?+
L'assimilé salarié coûte-t-il vraiment plus cher ?+
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