Frais kilométriques : calculez votre indemnité
Distance annuelle, puissance fiscale : calculez l'indemnité kilométrique déductible selon le barème fiscal, pour voiture et deux-roues, avec la majoration électrique.
| Puissance | Indemnité pour 12 000 km | €/km |
|---|---|---|
| 3 CV et moins | 4 857 € | 0,40 € |
| 4 CV | 5 410 € | 0,45 € |
| 5 CV | 5 679 € | 0,47 € |
| 6 CV | 5 945 € | 0,50 € |
| 7 CV et plus | 6 243 € | 0,52 € |
Barème fiscal indicatif (frais réels IR / remboursements exonérés), sous réserve de l'arrêté publié chaque printemps. Le barème couvre dépréciation, entretien, carburant et assurance — péages, stationnement et intérêts d'emprunt se déduisent en plus, au prorata professionnel, sur justificatifs. Seuls les kilomètres professionnels comptent. Faites valider votre option frais réels par un expert-comptable.
L'essentiel
- Le barème 2026 s'applique aux revenus 2025 selon l'arrêté de mars 2023.
- Les véhicules électriques bénéficient d'une majoration de 20 % sur le calcul total.
- Les frais de péage et de parking s'ajoutent au barème sur justificatifs.
- Un plafond de 7 CV s'applique pour le calcul des indemnités automobiles.
Un outil pour évaluer vos frais de déplacement
Ce calculateur détermine l'indemnité kilométrique annuelle pour les professionnels utilisant leur véhicule personnel à des fins professionnelles. Il traite les voitures et les motos de plus de 50 cm³ selon le barème en vigueur pour la déclaration 2026 relative aux revenus de 2025. L'outil intègre la puissance fiscale et la distance parcourue pour appliquer les coefficients officiels. Il permet également de visualiser la majoration de 20 % pour les motorisations électriques. Cet outil s'adresse aux salariés optant pour les frais réels et aux dirigeants de sociétés. Toutefois, il constitue une aide au calcul et ne remplace pas l'expertise d'un professionnel du chiffre. Un expert-comptable reste l'interlocuteur privilégié pour valider la conformité des déductions et optimiser les choix fiscaux selon votre situation spécifique.
Barème kilométrique : Le barème kilométrique est un dispositif fiscal annuel publié par l'administration pour évaluer les frais de déplacement professionnel. Il permet aux contribuables de déduire leurs dépenses de transport de leur revenu imposable ou d'être remboursés par leur employeur. Ce barème, inchangé depuis l'arrêté du 27 mars 2023, couvre forfaitairement la dépréciation, l'entretien, les réparations, les pneumatiques, le carburant et l'assurance du véhicule. Son application dépend de la puissance fiscale et de la distance annuelle.
Source : service-public.gouv.fr
Sources
- Barème kilométrique(service-public.gouv.fr)
La règle de calcul
La formule de calcul suit une structure précise : l'indemnité est égale à la distance multipliée par un coefficient a, éventuellement augmentée d'un montant fixe b. Les seuils de distance varient selon la catégorie du véhicule. Pour une voiture, les tranches se situent jusqu'à 5 000 km, entre 5 001 et 20 000 km, puis au-delà de 20 000 km. Par exemple, pour une automobile de 5 CV, le taux est de 0,636 jusqu'à 5 000 km. Entre 5 001 et 20 000 km, le calcul devient la distance multipliée par 0,357 plus 1 395. Au-delà de 20 000 km, le coefficient passe à 0,427.
Les puissances fiscales prises en compte s'étendent de 3 CV et moins jusqu'à 7 CV et plus. Toute puissance supérieure à 7 CV utilise les taux de la catégorie 7 CV. Une majoration de 20 % s'applique systématiquement au montant total obtenu pour les véhicules 100 % électriques, excluant les modèles hybrides. Ce barème inclut les charges principales liées à l'usage du véhicule, mais certains frais comme les péages, le stationnement ou les intérêts d'emprunt peuvent être ajoutés séparément. Ces frais annexes sont déductibles au prorata de l'usage professionnel et nécessitent des justificatifs précis.
Sources
- Barème kilométrique(service-public.gouv.fr)
Comment utiliser le résultat
Identifier votre puissance fiscale exacte
Consultez votre carte grise pour vérifier la puissance administrative du véhicule. Cette donnée est cruciale car le barème plafonne les déductions à 7 CV pour les voitures, influençant directement le montant de vos indemnités.
Recenser vos déplacements professionnels réels
Listez précisément les distances parcourues pour des motifs strictement professionnels en 2025. Respectez la limite de 40 km par trajet pour les domiciles-travail, sauf si des circonstances particulières justifient un éloignement supérieur.
Appliquer la formule du barème
Utilisez les coefficients correspondant à votre tranche de distance annuelle. Multipliez la distance par le taux indiqué et ajoutez la part fixe si votre kilométrage dépasse les premiers seuils définis par l'administration.
Intégrer les frais annexes justifiés
Conservez soigneusement les reçus de péages et de stationnement rencontrés lors de vos trajets. Ces dépenses s'ajoutent au résultat du calculateur pour obtenir le montant total déductible de vos revenus.
Consulter un expert-comptable pour validation
Présentez vos calculs à un expert-comptable pour confirmer l'opportunité d'opter pour les frais réels. Ce professionnel vérifiera la cohérence des chiffres et vous accompagnera dans la saisie de votre déclaration 2026.
Plusieurs règles spécifiques encadrent l'application rigoureuse du barème kilométrique officiel.
Cas particuliers et points de vigilance
- ✓Limite de 40 km pour les trajets domicile-travail simples.
- ✓Puissance fiscale plafonnée à 7 CV pour les automobiles.
- ✓Majoration de 20 % réservée aux véhicules 100 % électriques.
- ✓Exclusion des véhicules hybrides pour la majoration de 20 %.
- ✓Justificatifs obligatoires pour les frais de péage et stationnement.
- ✓Conservation des factures d'entretien et de carburant non requise.
- ✓Intérêts d'emprunt déductibles au prorata de l'usage professionnel.
- ✓Barème moto spécifique avec tranches de 3 000 et 6 000 km.
L'erreur la plus fréquente consiste à appliquer les tranches de distance des voitures aux deux-roues. Pour une moto de plus de 50 cm³, les seuils sont de 3 000 km et 6 000 km, contre 5 000 km et 20 000 km pour une voiture. Une autre confusion porte sur le barème des frais de carburant, qui est un dispositif distinct ne couvrant que l'essence ou le gazole, à ne pas cumuler.
Quels frais sont réellement inclus dans le barème kilométrique ?
Le barème kilométrique forfaitaire est conçu pour simplifier la déclaration en regroupant la majorité des dépenses liées au véhicule. Il couvre explicitement la dépréciation annuelle du capital, les frais d'entretien courant, les réparations mécaniques, le remplacement des pneumatiques, la consommation de carburant et les primes d'assurance. En utilisant ce barème, le contribuable est dispensé de fournir les factures détaillées de ces postes de dépenses.
Cependant, l'administration autorise l'ajout de certains frais réels non intégrés au forfait. Les frais de péage, de stationnement et de garage peuvent être déduits pour leur montant réel, à condition d'être justifiés par des reçus et liés à un déplacement professionnel. De même, si le véhicule a été acheté à crédit, les intérêts d'emprunt sont déductibles proportionnellement à l'utilisation professionnelle. Il est essentiel de noter que les trajets entre le domicile et le lieu de travail sont limités à 80 km aller-retour par jour, sauf justification particulière. Pour déterminer si l'option des frais réels est plus avantageuse que l'abattement forfaitaire de 10 %, un échange avec un expert-comptable est vivement recommandé afin d'analyser précisément chaque situation individuelle.
Questions fréquentes
Que couvre le barème kilométrique ?+
Quelle distance domicile-travail puis-je déduire ?+
Le barème s'applique-t-il aux dirigeants et indépendants ?+
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