Expert-comptable spécialiste de l'activité VTC

Le taux de TVA applicable

La principale spécificité concerne le taux de TVA. Les prestations de transport de voyageurs bénéficient d'un taux réduit de 10% en France métropolitaine. Ce taux s'applique sur le montant total de la course facturée au client. En revanche, les commissions prélevées par les plateformes de mise en relation (comme Uber, Bolt ou Freenow) sont, elles, soumises au taux normal de 20%. Il est donc nécessaire de bien distinguer ces deux flux dans votre comptabilité pour calculer correctement la TVA collectée et la TVA déductible.

Franchise en base ou régime réel ?

Les chauffeurs VTC qui démarrent leur activité peuvent bénéficier de la franchise en base de TVA, tant que leur chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas un certain seuil. Cependant, ce régime vous empêche de récupérer la TVA sur vos dépenses professionnelles (achat du véhicule, carburant, entretien, assurance, frais de péage). Compte tenu du poids de ces charges, il est souvent plus avantageux d'opter pour le régime réel de TVA, même en dessous des seuils. Cette option vous permet de déduire la TVA payée sur vos achats et investissements, ce qui peut représenter une économie substantielle et améliorer votre rentabilité nette.

Entreprise individuelle : Micro-BIC vs. Régime Réel

En entreprise individuelle, le régime micro-BIC est souvent choisi pour sa simplicité. Il permet de bénéficier d'un abattement forfaitaire de 50% sur le chiffre d'affaires pour frais professionnels. Cependant, les charges d'un VTC (amortissement du véhicule, carburant, assurance, commissions) dépassent très souvent ce forfait. Le régime réel simplifié devient alors beaucoup plus intéressant. Il permet de déduire l'ensemble de vos charges pour leur montant exact, réduisant ainsi votre bénéfice imposable. L'erreur la plus commune chez les chauffeurs VTC est de rester en micro-BIC alors que leurs frais réels dépassent largement l'abattement de 50%. Un simple calcul prévisionnel peut faire économiser plusieurs milliers d'euros d'impôt par an.

Par exemple, un chauffeur VTC pensant que le régime micro-BIC était plus simple, déclarait un chiffre d'affaires de 60 000 €, avec un bénéfice imposable de 30 000 €. Après analyse de ses charges réelles (plus de 35 000 € par an, incluant l'amortissement), un professionnel adapté a démontré qu'en passant au régime réel, son bénéfice imposable tombait à 25 000 €, réalisant une économie d'impôt sur le revenu de plus de 1 500 € dès la première année.

Créer une société : SASU ou EURL ?

La création d'une société (SASU ou EURL) permet de séparer votre patrimoine personnel de votre patrimoine professionnel et d'optimiser votre statut social. Le dirigeant de SASU est assimilé-salarié et bénéficie d'une meilleure protection sociale (hors assurance chômage). Le gérant d'EURL est travailleur non-salarié (TNS), avec des cotisations sociales plus faibles mais une protection moindre. Le choix dépend de vos priorités en matière de revenus et de couverture sociale. Une simulation précise est indispensable pour prendre la bonne décision.